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Ejemplo cálculo IETU 2010 -Excel-

Posted: March 29th, 2010 | Author: | 46 Contas platicando »

dolordecabeza

Ya hemos hablado antes de que uno de nuestros peores tormentos fiscales es el IETU

Pero por más mal que nos caiga, esta presente en nuestra legislación tributaria y debemos aprender a determinarlo.

:arrow: Aquí les dejo un sencillo cálculo (general) de este impuesto.

Recuerda que para 2010 la tasa es del 17.5%

   


 Ingresos percibidos en el periodo50,000.00
(-)Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas en el mismo periodo15,000.00
(=)Base gravable del IETU35,000.00
(X)Tasa16.5%
(=)IETU mensual determinado5,775.00
(-)Crédito fiscal (deducciones superiores a los ingresos)0.00
(-)Acreditamiento  por salarios y aportaciones de seguridad social0.00
(-)Crédito fiscal por inversiones de 1998 a 20070.00
(-)Otros créditos fiscales0.00
(-)ISR propio del mes de que se trate (pagado)1,000.00
(-)ISR retenido del mismo periodo por el que se efectúa el pago provisional 
(=)IETU a pagar4,775.00
(-)Pagos provisionales del IETU pagados con anterioridad en el mismo ejercicio2,000.00
(=)IETU a cargo 2,775.00


Recuerda que también puedes reducir OTROS CRÉDITOS.

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46 Comments on “Ejemplo cálculo IETU 2010 -Excel-”

  1. 1: Edgar said at 6:55 pm on March 30th, 2010:
    Este…. creo q la tasa de 2010 es de 17.5 % no de 16.5% como lo tienes en tu ejemplo amigo… a menos de q sea solo demostrativo el valor q pones , aun asi saludos
  2. 2: El Conta said at 7:34 pm on March 30th, 2010:
    @edgar

    En efecto, el cálculo que ves en pantalla es meramente ilustrativo para el método de cálculo, y de hecho lo tomé de la página del SAT.

    Pero si… fué mi error el presuponer que los contas sabemos que la tasa de IETU varia en los primeros 3 años de su aplicación.. :roll:

    En fin, eso que ves arriba es un simple ejemplo del calculo , pero en el archivo de excel que les comparto ya esta con la tasa que correponde a 2010 ;)

    Saludos

  3. 3: Loveed said at 3:05 pm on July 28th, 2010:
    OYE TENGO UNA DUDA Y Q NO SE SUPONE Q EL IETU ES ACUMULABLE SU CALCULO, OSEA SE CALCULA ACUMULANDO SUS INGRESOS Y EGRESOS …….YO SOLO SOY ESTUDIANTE PERO ME GUSTARIA SABER BIEN……GRACIAS
  4. 4: Ourbinat said at 8:46 pm on August 13th, 2010:
    hola a todos, quisiera molestarlos si me pueden ayudar con lo siguiente:
    soy de Guatemala y recien me asignaron ver una pequeña empresa en tapachula, la cuestion es que de acuerdo a nuestro asesor, tenemos que pagar una suma altisima de IETU de pagos provisionales pero, nos está dando la opción de NO pagarlo ya que en la declaración anual puede no generarse el impuesto o generarse una suma inferior, en esta página veo que se está aclarando que no existe opción de no pagar el impuesto sino solamente de no presentar el detalle del cálculo pero el impuesto si hay que pagarlo
  5. 5: REPS8814 said at 3:03 pm on August 25th, 2010:
    HOLA .. SOY AUDITOR FISCAL.

    POR TU PREGUNTA VEO QUE NO ESTAS MUY FAMILIARIZADO CON EL TEMA, ASI QUE TRATARE DE EXPLICARTE,

    EL IETU SE CALCULA ACUMULANDO LOS INGRESOS DEL EJERCICIO OSEA

    SUPONGAMOS QUE TIENES UNA EMPRESA SA DE CV (PERSONA MORAL)

    Y EN ENERO OBTUVISTE 2010 $20,000
    Y EN FEBRERO 2010 $50,000

    Y QUIERES CALCULAR MARZO ($30,000 DE INGRESOS ) DEL 2010
    ENTONCES TUS INGRESOS ACUMULADOS SERIAN A MARZO

    $100,000
    ESPERO TE SIRVA

  6. 6: gu@ra said at 3:28 pm on September 20th, 2010:
    gracias a mi si me sirve tu explicacion es lo que andaba buscando
  7. 7: lolita said at 2:33 pm on September 24th, 2010:
    hola, a mi no me ha quedado claro, si es acumulable ing y deducciones para obtener mi base gravable, los pagos realizados en de isr de meses anteriores del mes de pago,tambien?
  8. 8: Per said at 4:17 pm on October 5th, 2010:
    Hola, disculpa el ingreso que pones de ejemplo es con IVA o sin IVA.
    Gracias!
  9. 9: El Conta said at 5:11 pm on October 5th, 2010:
    @Per

    Sin IVA.

  10. 10: REYNA said at 9:28 am on November 9th, 2010:
    Gracias por su apoyo, y comentarios…
    yo solo tengo una pregunta: que pasa con la nómina que pago, tengo entendido que puedo determinarlo con un crédito que se aplica contra ietu, pero me podrian explicar el procedimiento? por que se dice que la parte de la nomina que podria generar pago de ietu, sera hasta por el monto de los ingresos excentos de los trabajadores para efectos del isr? podrian ayudarme? gracias.
  11. 11: Montse said at 7:35 pm on November 23rd, 2010:
    Hola, quisiera saber si en el calculo provisional del IETU se disminuye el isr retenido o ya no, ya que en estadisticas en ceros no aperece el concepto por disminucion de isr retenido. AYUDA
  12. 12: El Conta said at 9:59 pm on November 23rd, 2010:
    @Montse:

    SI puedes aplicar el ISR retenido contra el PP de IETU, si en la estadistica en ceros no viene el concepto TU puedes agregarselo manualmente ;)

    Saludos

  13. 13: montse said at 7:05 pm on November 24th, 2010:
    Muchas Gracias
  14. 14: Mikke said at 10:48 am on December 9th, 2010:
    Hola, yo soy estudiante y me gustaria saber si el ingreso que aparece es el que se ha facturado o el que pagaron? y si estos impuestos ambos deben de ser pagados porque por lo que he escuchado solo se paga el mas alto, pero otros medios me han informado que se pagan los dos? les agradeceria mucho :)
  15. 15: Francisco said at 11:14 am on December 9th, 2010:
    Hola que tal, soy nuevo en esto y después de ver tantos comentarios sobre el IETU aún tengo una duda.
    ¿Se pueden acreditar tanto el ISR retenido acumulado como los pagos prov. de ISR acumulados o solo uno y solo el del mes?. Mi duda surge por que en su cálculo de excel no aparece el ISR retenido ni el del mes ni acumulado, y en el ejemplo de esta página aparace el ISR pagado del mes no del periodo, que es el acumulado; pero en si se menciona el ISR Retenido acumulado o del periodo

    De antemano agradezco su comentario a mi duda.
    Reciban cordiales saludos

  16. 16: Antonio G. said at 7:56 pm on February 12th, 2011:
    respondiendo a tu pregunta si se puede dicho acreditamiento
  17. 17: DEPREDADOR.CONT said at 12:29 am on February 17th, 2011:
    hay alguna manera de suscribirse a su pagina el conta.com o hay que pagar alguna membresia. de antemano gracias por la informacion
  18. 18: El Conta said at 9:47 am on February 17th, 2011:
    @Depredador.cont

    Todo lo que aquí lees es GRATIS ;)

    Saludos !!

  19. 19: pg said at 10:56 pm on February 17th, 2011:
    Lo que tengo entendido, es que si el ISR es menor al IETU, se paga este último. Si el ISR es mayor al IETU se paga el ISR. En resumen, El IETU es un impuesto de control que se aplica directamente al ingreso, con alguna deducción y el ISR afecta a las utilidades. Lo que Hacienda pretende, es que solamente podamos acreditar el 41.67% de los egresos como máximo para controlar el exceso de gastos acreditables y por consiguiente evitar la evasión legal del ISR o pagar lo menos posible. Verdaderamente, el IETU viene a desmotivar la generación de empleos. Es mejor pagar un IVA generalizado en todos los rublos o aplicar un impuesto directo a las ventas y asunto arreglado. Si no se desea plicar el IVA a los medicamentos, es mejor eliminar la tasa 0% y así el Estado se ahorra muchos millones de pesos.
  20. 20: Mary said at 3:39 pm on February 23rd, 2011:
    Qué tal una pregunta el impuesto estatal pagado de 5% de donde lo toman o en qué concepto lo utilizan, aqui donde estoy no pagamos ninguna cantidad o porcentaje al Estado al menos en el tiempo que he estado laborando, y los puedo molestar a ver si alguién me puede ayudar con el crédito por inversiones del 98 a 07 auxilio!!! un ejemplito
  21. 21: isabll said at 8:37 pm on February 23rd, 2011:
    que paso con el ietu para este 2011 hay alguna modificacion importante en cuanto a su calculo obligacion y pago
  22. 22: El Conta said at 11:02 pm on February 23rd, 2011:
    @isabll:

    Te invito a leer este otro post: http://elconta.com/2011/02/23/.....para-2011/

    Saludos ;)

  23. 23: Carmen Tovar said at 8:10 pm on March 15th, 2011:
    Gracias, viene todo claro
  24. 24: JESUS NIÑO said at 1:18 pm on April 6th, 2011:
    perdon, la verdad me preocupa el n o saber como aplicar el ietu, como me afectaria a mi ya que me dedico a la venta e instalacion de alarmas, supongamos ke facturo 40,000 en un periodo, ¿cuanto pagaria de ietu?

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    Gracias.

  25. 25: LUIS RIOS said at 2:02 am on April 20th, 2011:
    en verdad que buena pagina tienen. herramientas de trabajo super util para el desempeÑo de contadores, gerentes, estudiantes administradores.exelente muy bien, mucho exitos amigos. saludos y gracias por hacer una pagina tan sencilla y practica a la que consulto a diario.

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    Gracias.

  26. 26: PETACALCO GRO. said at 10:03 am on May 19th, 2011:
    Saludos y gracias por todos esos buenos comentarios, es de mucha utilidad para mi, checo la pagina a diario , saludos desde Reynosa a y saludos a Petacalco Guerrero
  27. 27: Betty said at 1:18 pm on May 22nd, 2011:
    cuando se compra a proveedores en el extranjero E.U.A., cuales son las deducciones por compra de mercancía, las cantidades de tus invoces efectivamente o el valor aduanal de los pedimentos pagados en el mes, gracias
  28. 28: ELVIA RICARDEZ said at 10:52 am on June 21st, 2011:
    hay algún formato especifico para el “Listado del IETU”?
  29. 29: lizbeth said at 5:46 pm on June 22nd, 2011:
    gracias x el ejemplo del IETU ME AYUDO MUCHO
  30. 30: manuel chan said at 7:46 pm on July 27th, 2011:
    Buenas noches, una pregunta, referente al ietu, por ejemplo si en el mes de enero, mi saldo es a favor de 20 pesos, pero, en febrero me resulta saldo a pagar de 100 pesos, ¿¿se le restan los 20 pesos del saldo a favor de enero, es decir, debo pagar 80 pesos??? Muchas gracias de antemano.
  31. 31: ALEJANDRA said at 11:42 pm on August 8th, 2011:
    Hola tengo una gran duda he visto los calculos y he leidos sus comentarios pero alguien me pude decir en base a que se determina el IETU es en base la flujo de efectivo o a que? gracias :)
  32. 32: Gabriel Maya said at 12:10 pm on August 18th, 2011:
    Hola:
    Alguien que me diga que gastos podría deducir una persona fisica que percibe ingresos unicamente por honorarios y se dedica a hacer estudios y desarrollo de diseñenos graficos, aparte de los ya sabidos, gasolina, papeleria, telefono, renta de inmueble.
    Muchas gracias…
  33. 33: Carlos said at 12:14 am on October 21st, 2011:
    No me es razonable, si no presento gastos pero pago los impuestos mes con mes, al quinto mes TODO el ingreso se ira a pagar el puro IETU y para el sexto mes ni el ingreso alcanzara a pagar el IETU. NO tiene LOGICA. Eso es lo que me da a entender la contadora ¿que pedo con esto? osea aunque pague el impuesto en el mes, me sale hasta el triple?
  34. 34: Ulises said at 12:37 pm on October 25th, 2011:
    duda… si en el provisional te sale isr cero, tampoco se paga ietu?
  35. 35: El Conta said at 2:46 pm on October 25th, 2011:
    @Ulises

    Si al calcular IETU le sale a pagar si deberá hacer el pago respectivo.

  36. 36: ALFREDO FRIAS said at 11:48 am on November 9th, 2011:
    Me surge una duda, para efectos del calculo del IETU, se debe de considerar la ganancia cambiaria
  37. 37: El Conta said at 6:44 pm on November 9th, 2011:
    @Alfredo Frias:

    No juega para IETU.

    Te invito a ver esta confronta de ISR & IETU ;)

    http://faroviejo.com.mx/2007/1.....-isr-ietu/

  38. 38: Ale said at 12:10 pm on December 7th, 2011:
    gracias me fue de gran ayuda, saludos
  39. 39: juamar said at 11:25 am on March 13th, 2012:
    Hola.
    Alguien me puede decir si el credito por deducciones mayores a los ingresos del IETU, es aplicable para 2011 o solamente era por el año de 2008

    Gracias por sus comentarios

  40. 40: ROTCEH said at 6:17 pm on March 28th, 2012:
    buenas tardes
    mi duda es: si mi empresa obtiene un crdedito bancario esto se toma como base( flujo de efectivo) para calculo del ietu?
    me podrian apoyar por favor¡¡
  41. 41: angel said at 11:21 pm on April 16th, 2012:
    Hola
    tego una duda grandisima bueno diria confusion, en la determinaciondel calculo del IETU, los ingresos y deducciones acumuladas van con IVA o sin IVA.

    COMO HABLA DE INGRESOS GRAVADOS

  42. 42: El Conta said at 11:36 pm on April 16th, 2012:
    Definitivamente todo es SIN IVA.

    Saludos ;)

  43. 43: angel said at 12:02 am on April 17th, 2012:
    o.k gracias por el comentario.
    lo que pasa que hay un amigo que me pregunto y al ver sus cedulas de trabajo me percate de eso que en el calculo del IETU, tomaba el ingreso total neto y el total de deducciones con iva para el calculo.

    no antes de iva, y me confundi al decirme que son ingresos GRAVADOS POR ESO.

    Es por eso de la pregunta que para calcular el IETU los acumulados de ingreso y deduccion erean con iva o sin iva.

  44. 44: Lety said at 8:37 am on April 22nd, 2012:
    Gracias por el dato de la confrontación ISR & IETU, ma ha sido de gran utilidad.
    Una pregunta, este impuesto lo puedo disminur para el calculo de los dividendos distribuibles.
  45. 45: ALICIA MORALES said at 1:41 pm on May 16th, 2012:
    amo esta pagina, eh aprendido mucho , grax. gracias a todos por la ayuda
  46. 46: El Conta said at 1:29 am on May 20th, 2012:
    @ROTCEH:

    Los prestamos no “juegan” para IETU, ni los intereses que por ese crédito pagues :-?

    Saludos.

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