Declaración anual Personas Físicas -Solución a 51 casos prácticos-

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Solución a 51 Casos prácticos con los que podrías “toparte” al intentar presentar tu declaración anual ;)


Índice

Caso práctico No. Nombre del caso práctico Página
Notas. 3
1 Ingresos por salarios un sólo patrón. 5
2 Ingresos por salarios con jubilación (pago único). 6
3 Ingresos por salarios con indemnización. 8
4 Ingresos por salarios, indemnización y jubilación (pago único). 10
5 Ingresos por salarios dos patrones. 13
6 Ingresos por actividad profesional (honorarios). 15
7 Ingresos por actividad profesional (honorarios) y derechos de  autor. 18
8 Ingresos por actividad profesional (servicios médicos) y derechos de autor. 21
9 Ingresos por actividades empresariales. 24
10 Ingresos por actividades empresariales (autotransporte contabilidad simplificada). 28
11 Ingresos por actividades empresariales (régimen intermedio). 31
12 Ingresos por actividades empresariales (régimen intermedio). 34
13 Ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles. 35
14 Ingresos por enajenación de bienes inmuebles. 38
15 Ingresos por enajenación de bienes inmuebles (terreno). 41
16 Ingresos por adquisición de bienes. 43
17 Ingresos por intereses. 44
18 Ingresos por intereses. 45
19 Intereses del extranjero (con factor). 46
20 Intereses del extranjero (sin factor). 47
21 Ingresos por obtención de premios. 48
22 Ingresos por dividendos. 49
23 De los demás ingresos (regalías). 50
24 Ingresos por salarios dos patrones e intereses. 51
25 Ingresos por salarios dos patrones e intereses. 53
26 Ingresos por actividad profesional y enajenación de bienes inmuebles (terreno). 55
27 Ingresos por salarios y actividad profesional. 59
28 Ingresos por salarios y actividad profesional. 62
29 Ingresos por salarios y actividad profesional. 64
30 Ingresos por salarios y actividad profesional. 67
31 Ingresos por salarios y actividad profesional. 69
32 Ingresos por actividad profesional y arrendamiento de bienes inmuebles. 73
33 Ingresos por salarios y dividendos. 77
34 Ingresos por salarios dos patrones, indemnización y actividad profesional. 79
35 Ingresos por salarios con jubilación en pago único, actividad profesional y arrendamiento de bienes inmuebles. 84
36 Ingresos por salarios, actividad profesional y arrendamiento de bienes inmuebles. 88
37 Ingresos por salarios, jubilación (pago único), indemnización y de los demás ingresos (planes personales de retiro con más de 5 años desde la apertura del plan y la obtención del ingreso) art. 167, fracción XVIII LISR. 93
38 Ingresos por actividad profesional y arrendamiento de bienes inmuebles. 97
39 Ingresos por salarios, arrendamiento de bienes inmuebles e intereses. 101
40 Ingresos por intereses, obtención de premios y dividendos. 105
41 Ingresos por salarios, régimen intermedio, obtención de premios y de los demás ingresos. 107
42 Ingresos por salarios, actividad profesional, intereses y obtención de premios. 111
43 Ingresos por actividad profesional, arrendamiento de bienes inmuebles, dividendos y de los demás ingresos. 115
44 Ingresos por salarios, régimen intermedio, arrendamiento de bienes inmuebles, intereses y adquisición de bienes. 119
45 Ingresos por salarios, actividad profesional, arrendamiento de bienes inmuebles, obtención de premios y de los demás ingresos. 124
46 Ingresos por salarios, actividad profesional, obtención de premios, dividendos y enajenación de bienes inmuebles. 129
47 Ingresos por salarios, actividad profesional, arrendamiento de bienes inmuebles, intereses, dividendos y obtención de premios. 135
48 Ingresos por salarios, actividad profesional, intereses, dividendos y adquisición de bienes. 140
49 Ingresos por salarios, régimen intermedio, arrendamiento de bienes inmuebles, enajenación de bienes inmuebles, obtención de premios y de los demás ingresos. 144
50 Ingresos por salarios, actividad profesional, enajenación de bienes (terreno) adquisición de bienes, intereses, obtención de premios, dividendos y de los demás ingresos. 151
51 Ingresos por enajenación de acciones. 157

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Fuente: sat.gob.mx

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19 Responses to Declaración anual Personas Físicas -Solución a 51 casos prácticos-

  1. jgarciaz says:
    este pdf tambien me sirve para aprender a calcular los impuestos del año en curso.?
  2. Rosandra carranza Campos says:
    como debo hacer una declaracion anual siestoy pensionado
  3. ROBERTO NERIA says:
    hola mi duda es. estoy dado de alta como persona fisica ingresos por arrendamiento, pero tengo ingresos de intereses de una cuenta de inversion y el banco me paga los rendimientos y me retiene una parte de isr cuando calcule mis impuestos estos ingresos y retenciones los consideroa para isr, ietu y cedular y cual es el procedimiento. me podrian ayudar por favor.

    NOTA DEL ADMINISTRADOR:
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    Gracias.

  4. Manuel Segura says:
    Hola soy jubilado y recibo pension del IMSS y de mi ultimo trabajo y mis ingresos rebasan los 400,000.00 MN me dicen que tengo que hacer mi declaracion, pero tambien en cuestion de mis ingresos exentos me dicen que tengo que considerar los de un solo pago de pension que recibo. Esto al parecer me genera un pago muy alto de impuesto, es correcto esto?.
    gracias.
  5. MARGARITA says:
    es cierto que se puede hacer la declaracion por telefono, si no hubo ingresos ese aÑo?

    NOTA DEL ADMINISTRADOR:
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    Por favor desactiva el bloqueo de mayúsculas cuando escribas tus comentarios.
    Gracias.

  6. blanca mendez says:
    a la hora de generar el archivo para enviarlo
    no me deja enviarlo me dice que lo genere otra vez y aparece error 07
  7. JUAN MIGUEL CRUZ LABASTIDA says:
    Me sirvieron mucho los casos prácticos. Muy buen página
  8. Nan says:
    Hola a todos:

    En el 2010 trabajé para 3 diferentes empresas por sueldos y salarios. ¿Cómo debo presentar mi declaración anual?

  9. FRANCISCO SANCHEZ says:
    POR FAVOR QUE OPCIONES TENGO CUANDO HAY A FAVOR ISR Y A CARGO IETU, DE ACUERDO AL CASO PRACTICO SIGUIENTE: AL COMPENSAR EN LA ANUAL DEBO PRESENTAR AVISO AL SAT, COMO DEBO HACER ESTE MOVIMIENTO, GRACIAS.

    Determinación del ISR del ejercicio 2010
    (Artículo 177 de la LISR)
    Base del ISR 251,827.00
    ( – ) Límite inferior 249,243.49
    ( = ) Excedente del límite inferior 2,583.51
    ( x ) Por ciento aplicable sobre el excedente del límite inferior 23.52%
    ( = ) Impuesto marginal 607.64
    ( + ) Cuota fija 39,929.04
    ( = ) ISR causado del ejercicio 40,536.68
    ( – ) Pagos provisionales a la Federación 16 24,045.00
    ( – ) Retención del ISR 25,000.00
    ( = ) ISR a favor en el ejercicio 2010 8,508.00

    Determinación del IETU del ejercicio 2010
    (Artículo 8 de la LIETU)
    Base del IETU 285,500.00
    ( x ) Tasa de impuesto 17.5%
    ( = ) IETU causado del ejercicio 49,962.50
    ( – ) ISR propio del ejercicio 17 40,536.68
    ( = ) Impuesto a cargo 9,425.82
    ( – ) Pagos provisionales del IETU efectivamente pagados ( 2 ) 917.00
    ( = ) IETU a cargo en el ejercicio 2010 8,509.00

  10. Vale says:
    Hola ya termine de capturar todo en la declaracion trato de general el archivo para enviarlo pero me aparece “Error al cargar el certificado” me podrias ayudar…
  11. Alberto_slp says:
    Hola tengo una duda tengo un negocio en el cual estoy como persona fisita regimen intermedio y estoy en un despacho contable pero como socio industrial entre en octubre 2010 debo de hacer declaracion anual? gracias
  12. Rafael says:
    Exelente, me va a servir mucho
  13. Lavinia says:
    Puede por favor resubir el link para pdf? mil gracias