NO OLVIDAR: Aviso compensación IETU a favor & ISR propio -Declarasat-

Cuidado aún te falta un paso de tu Declaración Anual…

Autor:

Miguel Chamlaty

www.chamlaty.com

    En estos últimos días me han estado preguntando insistentemente sobre el criterio y  la opinión vertida sobre la regla I 4.3.1. que exprese en entradas anteriores,  la pregunta que me han hecho que esto ya esta automatizado en el DECLARASAT y que ya no hay que hacer nada, porque el mismo DECLARASAT te da dicha opción, a lo cual de inmediato me di a la tarea de revisar y creo que hay una confusión, porque ese mensaje ya salía en ejercicios anteriores, y que realmente es una opción para llenar las hojas de ayuda que muchos ya no usamos, la ventana que sale es la siguiente;

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Es decir, este mensaje  esta saliendo cuando no ocupamos la regla l 4.3.1. y por ende tendremos un saldo a favor de IETU del ejercicio y lo que nos esta diciendo es si deseamos compensar dicho saldo a favor contra el ISR del ejercicio, si le damos si lo que hace es llenarnos de manera automática la hoja de ayuda para llevar a ventanilla bancaria, pero en ningún momento ello queda registrado en el DECLARASAT. Y si he observado que varios al oprimir si, dan por hecho que ya no tienen  que hacer ninguna operación y envían su declaración, dando por hecho esta compensación y considerando que se refiere a la reglas l 4.3.1. de la Resolución Miscelánea, cuando lo único que hace reitero es llenar la hoja de ayuda para ir a presentarlo a portal bancario. Es decir llena lo siguiente;

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  Como podemos observar lo que hace es llenarnos esta hoja de ayuda para presentarla en  ventanilla bancaria, y si no lo hago por ventanilla bancaria deberé realizarlo mediante portal bancario, y después de ello,  tendremos que realizar el aviso de compensación. Así que mucho cuidado con haber dejado alguna declaración con este pendiente.

Situación que no ocurre cuando tenemos ISR A FAVOR para podríamos ocupar contra IETU, ya que lo que nos aparece es la siguiente opción;

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  Por lo que difícilmente alguien pudiera confundirse cuando sea un ISR A FAVOR contra el IETU a cargo, detalle muy frecuente cuando tuvimos retenciones de ISR, caso de arrendadores u honorarios, que dichas retenciones de ISR se acreditan en pagos provisionales del IETU, pero en la ANUAL, dichas retenciones se reflejan como un saldo a favor de ISR y que a la par nos bota un saldo a cargo en el IETU del ejercicio.

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Quedo como siempre a la orden para las dudas y comentarios.

Miguel Chamlaty

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Miguel Chamlaty Toledo

About Miguel Chamlaty Toledo

Licenciado en Derecho, Contador Publico Certificado, Maestro en Impuestos por la Universidad Cristóbal Colón, Colaborador de diversas revistas especializadas enmateria fiscal, Socio de CHAMLATY y asociados SC, Secretario General de SANTA FE MEXICO RED NACIONAL DE FIRMAS, integrante de SANTA FE ASSOCIATES FIRMA CON PRESENCIA MUNDIAL.Presidente de la Junta de Honor de la Asociación Nacional de Fiscalistas.net A.C.
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