Posted: March 28th, 2012 | Author: Colaboraciones | No Comments »
Autor:
Julio Cesar Dzul Alcocer
Guía de operaciones inusuales de la UIF de la SHCP, ahora les presento los puntos que se analizan del cliente cuando realiza operaciones ante las instituciones financieras, todo ello para detectar posibles actos de lavado de dinero.
Comportamiento inusual del cliente o usuario al realizar operaciones:
Posted: March 12th, 2012 | Author: Colaboraciones | No Comments »
La acumulación de grandes capitales es algo que caracteriza a las competencias económicas de nuestra época. Sin embargo hay riesgos que hay que afrontar, como el lavado de dinero, práctica ilegal en México y en el mundo entero.
No todos los cúmulos monetarios en México tienen procedencia legal, gracias a los huecos y lagunas en el marco legal que permiten que las asociaciones delictivas filtren capitales sin fiscalizar.
El desarrollo de las riquezas en un mundo globalizado y de procesos de transculturización, se vale de todas las ventajas creadas por las fuerzas del capital: instituciones financieras, desarrollo comercial y crecimiento de las transacciones comerciales, monetarias y de inversión que, también hay que decirlo, son benéficas para que los ciudadanos aprovechen en beneficio de la realización de sus actividades comerciales.
Posted: March 6th, 2012 | Author: Colaboraciones | No Comments »
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer en su portal de Internet www.sat.gob.mx, los niveles de evasión fiscal en el país, de acuerdo con lo establecido en el Art. 29 de la Ley del SAT, cuyo contenido es el siguiente:
Posted: February 22nd, 2012 | Author: Colaboraciones | No Comments »
El IRS (Internal Revenue Service) de Estados Unidos, nuestro SAT acá en México ha emitido una lista de las doce estafas mas sucias y comunes que encontraron el año pasado, y considerando que acá en este lado de la frontera casi no suceden esas cosas…. pues se los comparto para que no los agarren desprevenidos 
Y como podrás notar, en todos lados “se cuecen habas” 
Nota: El énfasis en rojo es nuestro.
IR-2012-23SP, 16 de febrero de 2012
WASHINGTON –– El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emitió hoy su clasificación anual de “Docena de Estafas Tributarias Sucia”, recordando a los contribuyentes tener precaución durante la temporada de impuestos para protegerse contra una amplia gama de estafas desde el robo de identidad hasta fraude del preparador de impuestos.
La lista de la Docena Sucia copilada cada año enumera una serie de estafas comunes que los contribuyentes pueden afrontar en cualquier momento durante el año. Pero muchas de estas estafas surgen durante la temporada de impuestos cuando los contribuyentes presentan sus declaraciones de impuestos.
Posted: February 12th, 2012 | Author: Colaboraciones | No Comments »
SUMARIO.
I. Introducción.
II. Importancia de la responsabilidad solidaridad del Contador Público.
III. Puntos de importancia sobre la responsabilidad solidaria del Contador Público.
IV. Bibliografía.
I. Introducción (por el Mtro. Julio Cesar Rodríguez-Fonseca)
Todo especialista del Derecho Fiscal sabe la gran importancia que tienen los Contadores Públicos dentro de las actividades empresariales que desarrolla todo contribuyente. Esta intervención que tiene estos èpopos o poletas —como se les hacia llamar en la antigua Grecia, país donde se inicio el auge y el orden de la contabilidad pública— tienen a su cargo el registro y control del pago de las contribuciones de quienes les han encomendado esta función. La tarea que realizan estos profesionistas es de suma delicadeza, cuya mal función puede representar al contribuyente un problema, no solamente económico sino de carácter penal. La responsabilidad fiscal, técnicamente solo recae en el propio contribuyente, ya que el Contador Publico no tiene la obligación de responder por su deficiente manejo de las cuentas o finanzas de su asesorados, ni de forma directa como tampoco de manera solidaria, a menos que su calidad o carácter dentro de la administración de un ente colectivo o particular, se distinga éste como liquidador, director, gerente, administrador, representante legal, entre otros; y solo y estrictamente en estos casos es cuando respondería solidariamente el prestador de servicios contables y fiscales, como si se tratara del propio contribuyente.
II. Importancia de la responsabilidad solidaridad del Contador Publico.
Posted: January 3rd, 2012 | Author: Colaboraciones | No Comments »
La Secretaría de Hacienda hará obligatorios diversos cambios en la facturación, como lo es la precisión de la actividad empresarial, así como formas de pago.
La creatividad del mexicano para evadir el pago de impuestos, ha provocado que a nivel federal, las autoridades fiscales hayan determinado realizar para el 2012, nuevas modificaciones en el proceso del cumplimiento fiscal. De acuerdo a Everardo Zúñiga, ex presidente del Colegio de Contadores Públicos de La Laguna y quien actualmente se desempeña como síndico del contribuyente, destacó que las principales modificaciones se darán en relación a facturación electrónica.
Posted: November 15th, 2011 | Author: El Conta | 5 Comments »
Ahora que el tema de las cartas invitación del SAT con motivo de la regularización de ISR 2009 han visto la luz, he empezado a recibir comentarios en mi cuenta de twitter (como los de arriba) en la cual me comentan/preguntan si hay algún fundamente legal que dé validez jurídica a la serie de acciones fiscalizadoras que el SAT ha iniciado.
Pues acá les comparto esta jurisprudencia que nos puede dar un poco de claridad al respecto.
Por cierto…. que "casualidad" y que buena "suerte" para SAT que esta jurisprudencia haya salido en octubre, y a principios de noviembre soltar sus 600 mil cartitas invitación. 
Y hasta le pusieron (el IDE) "CONSTITUYE UN MEDIO DE CONTROL PARA EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, PRINCIPALMENTE EN MATERIA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA "
Que bien amarradito dejaron esto… (legalmente hablando)
Posted: November 6th, 2011 | Author: Colaboraciones | No Comments »
No hay contribuyente que no se haya preguntado alguna vez si una omisión de contribuciones puede llegar a ser considerada “defraudación fiscal”, y a quién se le fincaría dicha responsabilidad.
En realidad, la redacción de las normas fiscales penales es en ocasiones imprecisa, dejando lugar a interpretaciones diversas, a presiones por parte de las autoridades fiscales, causando inseguridad jurídica o hasta “miedo”.
El delito de defraudación fiscal en su modalidad genérica, se persigue mediante la interposición de querella por parte de la autoridad fiscal, y se define en el primer párrafo del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación, que a la letra dice:
Posted: November 1st, 2011 | Author: El Conta | 17 Comments »
¿Que no puedes ser mas EFICIENTE? !!
El tema del momento es sin duda la nueva campaña del SAT para la regularización del ISR 2009, si es la primera vez que te enteras de esto, te invito a visitar estos otros post pasados:
http://elconta.com/2011/10/31/sat-regularizacion-isr-2009-conferencia-de-prensa/
http://elconta.com/2011/10/31/sat-regularizacion-del-isr-video/
Como verás esto es un buen motivo para que todos aquellos contribuyentes en situaciones de evasión de impuestos “anómalas” en lo que a impuestos se refiere, se empiecen a preocupar… (lo bueno es que en realidad son muy pocos en esa situación…)
Ok estimados lectores, pues lo que les vengo a traer en esta ocasión es un ejemplo de la carta del terror:
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Posted: October 31st, 2011 | Author: El Conta | 2 Comments »
Empieza una cacería de brujas, no se le puede llamar de otra manera
Bajo el amparo del “combate a la informalidad”
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