Roberto Cabrera, Socio Director de Industrias y Mercado de KPMG en México, platica con el auditorio del programa Imagen Informativa con Pedro Ferriz de Con sobrela inteligencia de negocios ¿cómo transformar el conocimiento en valor?

Por demás interesante:

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Estados financieros auditados, declaraciones anuales, reportes trimestrales y los dictámenes fiscales (en algunos casos), son algunos de los reportes que comúnmente tienen que preparar las compañías en México de forma rutinaria y que emanan de requerimientos regulatorios impuestos por autoridades, acreedores y accionistas, en adición a los reportes que se utilizan por la administración para propósitos internos.
La presión que tienen las compañías de entregar en tiempo y forma la información financiera a los usuarios es cada vez mayor y está sujeta a un gran escrutinio. Las normas contables y los requerimientos de los reguladores son cada vez más complejos y requieren de un análisis profundo, sin considerar la obligación que tienen las compañías públicas en México de adoptar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, o IFRS, por sus siglas en inglés) a partir del 1 de enero de 2012.

Esto representa un desafío para las áreas de Finanzas, cuya función es desarrollar procesos de cierre, de consolidación y de reporte financiero eficientes, oportunos y consistentes que aseguren la calidad, agreguen valor y lo hagan al menor costo posible.

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En la experiencia de KPMG los fraudes en estados financieros se relacionan con múltiples formas de manipular y falsear la información financiera o contable. Algunas de las prácticas fraudulentas más comunes en este sentido son las siguientes:

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