Persona Físicas ¿Haces depósitos en efectivo? Lleva tus registros !! -PRODECON-

Boletín 058/2012 La Prodecon recomienda a personas físicas llevar un registro de los depósitos en efectivo de PRODECON México, el El jueves, 11 de octubre de 2012 a la(s) 7:28 · La Prodecon recomienda a personas físicas llevar un registro de los depósitos en efectivo que se realicen en sus … Continuar leyendo:

Cartas invitación del SAT – Impacto Patrimonial y Legal – (VIDEO)

En este blog ya hemos tratado antes el tema que a muchos esta atormentando, y me refiero a las ya famosas Cartas Invitación de regularización del SAT, mejor conocidas en nuestro argot contable como "las cartitas del terror". En esta ocasión les pongo a su disposición este ilustrativo video que … Continuar leyendo:

Cartas invitación del SAT a amas de casa…. – Recomendación PRODECON 22/2012 –

Elaborado por C.P. Lourdes León Stgo. Fuente: ➡ mrcimx.blogspot.mx La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente con fecha 05 de septiembre del presente año, emitió la recomendación 22/2012 al Administrador Local de Servicios al Contribuyente de Veracruz, del Servicio de Administración Tributaria. Respecto a la emisión de requerimientos y multas … Continuar leyendo:

Tesis de Jurisprudencia: Presuntiva de ingresos es desvirtuable presentando contratos…

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VII-P-1aS-301 DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS. LA ADMINICULACIÓN  DE LOS CONTRATOS DE MANDATO, DEPÓSITOS BANCARIOS Y RECIBOS DE NÓMINA CONSTITUYEN UNA PRUEBA IDÓNEA PARA DESVIRTUARLA. El artículo 59 fracción III, del Código  Fiscal de la Federación vigente en 2004 posibilita a la autoridad fiscalizadora  a presumir … Continuar leyendo:

Cartas Invitación del SAT 2010

Autor: C.P. Aurelio Medina Hernández. www.redfiscal.com.mx Cartas Invitación del SAT 2010 El pasado 31 de agosto el SAT actualizo el Anteproyecto de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012. Un aspecto relevante que trae la actualización del citado Anteproyecto es el relativo al envío a … Continuar leyendo:

Buenos Tweets: Ahí vienen ya las cartas “invitación” del SAT en su versión 2010…

Tweet original de: @CPjorgeZM Y porque Ud. NO lo pidió…. Regresan las ya famosas cartitas del terror cartas invitación de regularización del ISR, pero ahora en su versión 2010, corregidas y aumentadas. Abusados y a revisar ese ejercicio (y los siguientes) por si te quedaron dudas en l determinación de … Continuar leyendo:

Un contrato de préstamo (sin comprobantes relativos) NO tiene validez comprobatoria. -SCJN-

Recordarán aquel revuelo causado por la llegada de miles y miles de “Cartitas del terror” del SAT con motivo de su campaña de Regularización de ISR 2009 ¿verdad?.. Una de las “tablitas de salvación” esgrimidas por muchos algunos fiscalistas era simplemente… hacer un contrato de préstamo para simular una situación … Continuar leyendo:

Cartas invitación ISR 2009 -Últimas notas antes de su vencimiento-

Autor: Gabriel Ochoa Pujol Abogado Fiscalista. Pues mis estimados Amigos, dice la sabiduría popular: “No hay plazo que no se cumpla ni deuda que no se pague” 😕 En este caso el 31 de marzo (que se traspasa al 2 de abril 2012 por ser día inhábil) vence el programa … Continuar leyendo:

Guía de Operaciones Inusuales y Sospechosas -Posible lavado de dinero-

  Autor: Julio Cesar Dzul Alcocer Guía de operaciones inusuales de la UIF de la SHCP, ahora les presento los puntos que se analizan del cliente cuando realiza operaciones ante las instituciones financieras, todo ello para detectar posibles actos de lavado de dinero. Comportamiento inusual del cliente o usuario al … Continuar leyendo:

La discrepancia fiscal en la declaración anual -Apuntes-

Discrepancia fiscal El artículo 107 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) establece que existe discrepancia fiscal cuando una persona física realiza, en un año de calendario, erogaciones superiores a los ingresos que hubiera declarado en ese mismo periodo. Para estos efectos se consideran erogaciones los conceptos siguientes: Continuar leyendo: